Impôts 2026 : qu’est-ce qui change pour votre déclaration de revenus ?

Depuis le 9 avril 2026, vous pouvez déclarer vos revenus 2025 sur le site impots.gouv.fr.
Entre nouvelles règles, nouveaux plafonds et parcours en ligne qui évolue, il est facile de s’y perdre.
Voici l’essentiel à retenir pour remplir votre déclaration sereinement.

 

 

1. Accès à votre espace impots.gouv : place à la double authentification

Depuis l’été 2025, une double authentification est requise pour accéder à votre espace en ligne impots.gouv et faire votre déclaration.

Concrètement, au moment de vous connecter, vous devrez :

• saisir votre identifiant fiscal et votre mot de passe habituels ;
• entrer un code à 6 chiffres reçu par mail sur votre adresse mail principale ou celle dite « de secours » (utile notamment si un tiers vous accompagne pour établir votre déclaration).

Bon à savoir : votre espace personnel s’appelle désormais « mon espace Finances publiques ». Il vous permet non seulement de déclarer vos revenus, payer vos impôts et gérer votre prélèvement à la source, déclarer les dons manuels que vous recevez, déclarer l’usage de chacun des biens immobiliers dont vous êtes propriétaire, mais aussi de consulter et payer en ligne certaines factures de services publics (eau, cantine, crèche, etc.).

 

 

2. Stagiaires, apprentis, étudiants : ce que vous devez déclarer

En 2025, vous (ou votre enfant) avez fait un stage, une alternance ou un job étudiant ? Les revenus peuvent être exonérés d’impôts, dans certaines limites.

• stagiaire et apprenti : les indemnités de stage et rémunérations de contrat d’apprentissage sont exonérées jusqu’à 21 622 € net pour l’année 2025. Pour les déclarer en ligne, indiquez le montant total de la rémunération (y compris la partie exonérée) et cochez la case « stagiaire » ou « apprenti » ;

Attention : les rémunérations de contrat de professionnalisation sont imposables dès le 1^er euro.

• jobs étudiants : si vous (ou votre enfant) étiez étudiant et aviez moins de 26 ans au 1er janvier 2025, vos salaires perçus au titre d’un job étudiant sont exonérés jusqu’à 5 405 € net pour l’année 2025. Pour les déclarer en ligne, indiquez le montant total de la rémunération (y compris la partie exonérée) et cochez la case « étudiant ».

 

 

3. Location meublée : nouvelles règles 

• Micro-BIC : abattements applicables 

Si vous relevez du régime micro-BIC, l’administration applique automatiquement un abattement forfaitaire sur vos loyers encaissés en 2025, à condition de respecter certains seuils de chiffre d’affaires ⁽¹⁾ :

• Location meublée « classique » (résidence principale du locataire) : abattement de 50 % pour un seuil de chiffre d’affaires de 77 700 € ;
• Meublé de tourisme non classé : abattement de 30 % pour un seuil de chiffre d’affaires de 15 000 € ;
• Meublé de tourisme classé : abattement de 50 % pour un seuil de chiffre d’affaires de 77 700 € ;
• Chambre d’hôtes : abattement de 50 % pour un seuil de chiffre d’affaires de 77 700 € ;
• Activité de parahôtellerie : abattement de 71 % pour un seuil de chiffre d’affaires de 188 700 €.

⁽¹⁾ Le chiffre d’affaires à comparer au seuil 2025 est celui réalisé en N-1 (2024) ou en N-2 (2023).

Bon à savoir : pour les revenus 2025, le délai d’option pour basculer au régime réel est passé (mai/juin 2025). En revanche, vous pouvez encore opter pour le régime réel pour vos revenus 2026, jusqu’à la date limite de dépôt de votre déclaration d’impôts (sur les revenus 2025), via la messagerie sécurisée de votre espace impots.gouv.

• Exonération de la location d’une partie de la résidence principale :

Vous louez ou sous-louez une partie de votre résidence principale en meublé ? Vos loyers peuvent être totalement exonérés si vous êtes dans une de ces 2 situations : 

• La location saisonnière de votre résidence principale n’excède pas 760 € TTC pour l’année ;
• OU si les pièces louées sont la résidence principale du locataire ou la résidence temporaire d’un salarié saisonnier ET que le loyer ne dépasse pas un certain montant par m² et par an :
  • 213 €/m² en Île-de-France,
  • 157 €/m² dans les autres régions (plafonds 2025).

Si vous êtes dans l’une ou l’autre de ces 2 situations, vous n’avez rien à déclarer pour ces loyers. Il faudra toutefois être en mesure de transmettre les justificatifs à l’administration fiscale si elle les demande.

 

 

4. Aide à vos enfants majeurs : pensions alimentaires déductibles 

Vous aidez un enfant majeur non rattaché à votre foyer fiscal et en état de besoin (revenus trop faibles pour faire face à ses dépenses) ? Votre aide peut réduire votre impôt :

• les pensions alimentaires sont déductibles jusqu’à 6 855 € pour 2025, si vous pouvez les justifier ;
• si votre enfant majeur vit chez vous, vous pouvez déduire forfaitairement 4 075 € pour 2025 comprenant la nourriture et le logement (au prorata si vous l’avez hébergé seulement une partie de l’année).

Exemple : votre fille de 21 ans, non rattachée à votre foyer fiscal, a vécu chez vous toute l’année 2025. Même si vous ne lui avez pas versé de pension sur son compte, vous pouvez déduire 4 075 € au titre de son hébergement et de sa nourriture, sans justificatif particulier.

 

 

5. Réductions et crédits d’impôt : ce qui change  

• Dons en faveur des personnes en difficulté et des victimes de violences domestiques : en 2025, vos dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violences domestiques ouvrent droit à une réduction d’impôt de 75 %, dans la limite de 1 000 € pour les dons versés jusqu’au 13 octobre 2025 et de 2 000 € pour ceux versés entre le 14 octobre et le 31 décembre 2025.

Bon à savoir : le plafond de 2 000 € s’apprécie en tenant compte des versements déjà réalisés du 1er janvier au 13 octobre 2025.

• Dépenses de services à la personne (salarié à domicile) : si vous bénéficiez, au titre des revenus 2025, d’un crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile (ménage, garde d’enfants, jardinage, etc.), la déclaration vous demande désormais de préciser :
  • la nature de l’organisme (salarié à domicile, association, entreprise, organisme public ou privé) ;
  • et les modalités d’intervention de l’organisme de service à la personne (emploi direct, mandataire, mise à disposition d’un salarié, prestataire).

 

 

6. Comptes à l’étranger : des démarches simplifiées 

Vous détenez un compte bancaire, un contrat ou un placement à l’étranger ?

La déclaration se fait toujours via le formulaire 3916, mais l’accès est désormais proposé directement depuis votre déclaration principale, sur impots.gouv. Si vous aviez déjà déposé un formulaire 3916 lors de votre déclaration réalisée en 2025 (revenus 2024), la rubrique est pré-cochée sur la déclaration 2026 (revenus 2025) et ne peut pas être décochée.

Bon à savoir : l’application mobile impots.gouv évolue aussi et permet maintenant de déclarer vos comptes à l’étranger.

 

 

7. Et pour les professionnels ? Réforme des cotisations sociales 

Si vous êtes travailleur indépendant, relevant du statut social de TNS (travailleur non salarié), vos revenus professionnels 2025 sont concernés par la réforme de l’assiette des cotisations sociales :

• l’assiette des cotisations est désormais alignée sur celle de la CSG-CRDS ;
• un abattement forfaitaire de 26 % est appliqué pour prendre en compte les cotisations sociales.

Conséquence : le parcours de déclaration fiscale-sociale est adapté.
Un guide spécifique a été publié par l’URSSAF et la Direction générale des finances publiques pour vous accompagner.

À vous de passer à l’action ! La date limite de dépôt de votre déclaration dépend de votre département de résidence : 21, 28 mai ou 4 juin 2026. Pour des conseils adaptés à votre situation et un accompagnement dans votre déclaration, prenez rendez-vous avec votre conseiller habituel.

 

 

Bien cordialement,

L’équipe d’AIC Patrimoine